Реквизиты по уплате УСН в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты по уплате УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В письме Минфина № 21-01-09/96405 от 15.08.2023 дополнительно извещается о том, что переходный период для освоения ЕНП закончится 31.12.2023. С 1 января 2024 года все без исключения налогоплательщики, в том числе юридические лица и ИП, использующие УСН, должны будут уплачивать налоги только в рамках ЕНП, на единый счет и единый КБК.
Налоги и взносы на КБК по ЕНП в 2024 году
В 2024 году почти все налоги и взносы нужно перечислить на единый КБК – 18201061201010000510. Этот и другие КБК приводим в таблице.
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) | 18201061201010000510 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (уплачивается не в рамках ЕНП) | 18210103000011000110 |
| Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) | 79710212000061000160 |
| Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) | 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия |
Авансовые платежи: когда и как платить единый налог
Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора
Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.
Сроки уплаты в 2023 году такие:
- за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
- за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
- за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
- за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.
📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.
Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.
И так, в 2024 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:
| Квартал | Дата |
|---|---|
| Первый | 25 апреля |
| Второй | 25 июля |
| Третий | 25 октября |
| Четвертый (годовой налог) | 25 января 2025 |
Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2024 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2024 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.
Какие ошибки можно допустить при заполнении реквизитов для уплаты УСН?
При заполнении реквизитов для уплаты УСН в 2024 году необходимо быть внимательным и аккуратным, чтобы избежать допущения ошибок. Даже малейшие неточности или опечатки могут привести к неправильному расчету налоговых обязательств или даже к штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Среди наиболее распространенных ошибок, которые можно допустить при заполнении реквизитов для уплаты УСН, следует выделить:
- Ошибки в указании наименования организации или индивидуального предпринимателя. Неправильное написание названия или использование неактуальных данных может привести к тому, что платеж не будет засчитан в пользу необходимого налогоплательщика.
- Ошибка в указании идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Неправильный или устаревший ИНН может привести к неправильной идентификации налогоплательщика, а, следовательно, сбоям в учете уплаченных налогов.
- Неправильный указ адреса места регистрации налогоплательщика. При внесении несоответствующих или некорректных данных по месту регистрации организации или предпринимателя, могут возникнуть сложности в связи с учетом и проверкой уплаченных налогов.
Для того чтобы избежать указанных ошибок и обеспечить правильную уплату УСН, рекомендуется внимательно проверять все реквизиты перед отправкой платежа. Необходимо использовать актуальные данные, обращаться к официальным источникам информации и, при необходимости, проконсультироваться с налоговыми специалистами или бухгалтерами.
Налоги и взносы на КБК по ЕНП в 2024 году
В 2024 году почти все налоги и взносы нужно перечислить на единый КБК – 18201061201010000510. Этот и другие КБК приводим в таблице.
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) | 18201061201010000510 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (уплачивается не в рамках ЕНП) | 18210103000011000110 |
| Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) | 79710212000061000160 |
| Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) | 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия |
Налоги и взносы на КБК по ЕНП в 2024 году
В 2024 году почти все налоги и взносы нужно перечислить на единый КБК – 18201061201010000510. Этот и другие КБК приводим в таблице.
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) | 18201061201010000510 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (уплачивается не в рамках ЕНП) | 18210103000011000110 |
| Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) | 79710212000061000160 |
| Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) | 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия |
Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога
В случае несвоевременной уплаты налога, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН 6), может быть подвержен штрафным санкциям. Штрафы могут быть назначены в зависимости от суммы задолженности и количества дней просрочки.
В соответствии с налоговым законодательством, штрафные санкции могут включать:
- Пени за просрочку уплаты налога – начисляются за каждый день просрочки уплаты и рассчитываются по ставке, установленной законом.
- Штраф за нарушение сроков уплаты налога – взимается в размере определенного процента от суммы задолженности и может увеличиваться с каждым днем просрочки.
- Задолженность по требованию налогового органа – в случае неуплаты налога в срок, налоговый орган может направить индивидуальному предпринимателю требование о внесении задолженности. Если задолженность не будет уплачена в установленный срок, она может быть взыскана с помощью судебного исполнительного производства, а также сопровождаться дополнительными штрафами и санкциями.
В целях избежания штрафных санкций, рекомендуется своевременно осуществлять уплату налога и следить за соблюдением установленных сроков. В случае возникновения трудностей с уплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения консультации и разрешения возникшей ситуации.
Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога
В случае несвоевременной уплаты налога, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН 6), может быть подвержен штрафным санкциям. Штрафы могут быть назначены в зависимости от суммы задолженности и количества дней просрочки.
В соответствии с налоговым законодательством, штрафные санкции могут включать:
- Пени за просрочку уплаты налога – начисляются за каждый день просрочки уплаты и рассчитываются по ставке, установленной законом.
- Штраф за нарушение сроков уплаты налога – взимается в размере определенного процента от суммы задолженности и может увеличиваться с каждым днем просрочки.
- Задолженность по требованию налогового органа – в случае неуплаты налога в срок, налоговый орган может направить индивидуальному предпринимателю требование о внесении задолженности. Если задолженность не будет уплачена в установленный срок, она может быть взыскана с помощью судебного исполнительного производства, а также сопровождаться дополнительными штрафами и санкциями.
В целях избежания штрафных санкций, рекомендуется своевременно осуществлять уплату налога и следить за соблюдением установленных сроков. В случае возникновения трудностей с уплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения консультации и разрешения возникшей ситуации.
Изменения в реквизитах
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в реквизитах для уплаты единого налога на вмененный доход (УСН) для юридических лиц. Эти изменения необходимы для внедрения новых правил учета налоговых платежей и упрощения процесса взаимодействия с налоговыми органами. Предпринимателям и организациям, планирующим уплату УСН в 2024 году, важно быть в курсе этих изменений и своевременно обновить свои реквизиты.
Одним из основных изменений является введение нового банковского счета для уплаты налоговых платежей по УСН. Теперь все юридические лица, применяющие данный режим налогообложения, обязаны открывать специальный счет в налоговом учреждении, ответственном за их учет. Этот счет будет использоваться исключительно для уплаты налоговых платежей по УСН и не подлежит использованию для других операций.
На что обратить внимание при заполнении реквизитов
При заполнении реквизитов для уплаты УСН в 2024 году для юридических лиц необходимо обратить внимание на несколько важных моментов. Во-первых, следует тщательно проверить правильность указания реквизитов организации, включая полное наименование, ИНН, КПП и адрес.
Во-вторых, необходимо убедиться в правильности указания суммы платежа, основания для уплаты и периода, за который производится уплата. Неправильное заполнение этих полей может привести к задержке обработки платежа или его невозможности.
Кроме того, стоит обратить внимание на правильность указания банковских реквизитов, включая наименование банка, БИК и номер счета. Неправильное указание этих данных может привести к тому, что платеж не будет зачислен на нужный счет или будет возвращен отправителю.
Важно также отметить, что при заполнении реквизитов необходимо быть внимательным к регистру букв. Ошибки в написании или неверное указание регистра могут привести к тому, что платеж не будет обработан правильно.
Итак, при заполнении реквизитов для уплаты УСН в 2024 году для юридических лиц следует обратить особое внимание на правильность указания реквизитов организации, суммы платежа, основания и периода уплаты, а также на точность указания банковских данных. Не менее важно быть внимательным к регистру букв. Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно заполнить реквизиты и уплатить УСН без проблем.
КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)
| НАИМЕНОВАНИЕ | ВИД ПЛАТЕЖА | КБК |
|---|---|---|
| Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г. | налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 | |
| проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Какие ошибки можно допустить при указании реквизитов для оплаты налога УСН доходы в 2024 году?
При указании реквизитов для оплаты налога УСН доходы в 2024 году могут возникнуть различные ошибки, которые могут привести к неправильной оплате налогов или задержке в их уплате. Ошибки могут возникнуть как при заполнении реквизитов, так и при их проверке.
Одной из распространенных ошибок является неправильное указание номера налоговой инспекции, которая будет принимать платеж. Это может привести к тому, что платеж не будет правильно направлен и не будет зачтен в нужном бюджете. Также можно допустить ошибку в указании ИНН или КПП налогоплательщика, что также может помешать правильной оплате налогов.
Еще одной возможной ошибкой является неправильное указание суммы налога для оплаты. Ошибка может быть как в указании самой суммы, так и в выборе типа налога, который нужно оплатить. Например, если налогоплательщик выберет неправильный код дохода, может возникнуть ошибка в сумме налога или в самом налоговом периоде.
Важно тщательно проверить все реквизиты перед отправкой платежа, а также следить за обновлениями налогового законодательства, чтобы быть в курсе всех изменений и не допустить ошибок при оплате налога УСН доходы в 2024 году.
Формирование реквизитов для оплаты УСН
При формировании реквизитов для оплаты УСН необходимо учесть следующие особенности. Во-первых, налоговая ставка по УСН зависит от величины годового дохода, что должно быть отражено в реквизитах. Во-вторых, необходимо указать обязательные данные, такие как код налоговой инспекции и номер документа на уплату налога.
Для правильного формирования реквизитов для оплаты УСН можно использовать следующую схему:
- Юридическое наименование предприятия: указывается полное официальное наименование предприятия в соответствии с уставом или свидетельством о регистрации. Это позволяет идентифицировать плательщика;
- ИНН и КПП: обязательные реквизиты, которые позволяют идентифицировать организацию и налоговую инспекцию, исчисляющую налоги;
- Номер документа на уплату налога: уникальный номер, присваиваемый налоговыми органами каждому документу на уплату налога;
- Сумма и налоговая ставка по УСН: указывается размер суммы налога, подлежащей уплате, а также актуальная налоговая ставка в соответствии с размером годового дохода;
- Код налоговой инспекции: уникальный код, присваиваемый налоговой инспекцией плательщику налога.
Корректное формирование реквизитов для оплаты УСН является важным шагом при взаимодействии с налоговыми органами. Это позволяет ускорить процесс оплаты налогов и избежать возможных ошибок. Следуя указанным правилам и используя правильные реквизиты, предприниматели могут обеспечить эффективную работу упрощенной системы налогообложения.
Ошибки при заполнении реквизитов для оплаты УСН и способы их исправления
При заполнении реквизитов для оплаты УСН могут возникать различные ошибки, которые могут привести к задержке или отклонению платежа. В данном разделе мы рассмотрим наиболее распространенные ошибки и предложим способы их исправления.
1. Неправильно указаны реквизиты получателя
Одной из самых частых ошибок является неправильное указание реквизитов получателя. Важно внимательно проверить правильность указания наименования организации, ИНН и КПП. Также следует проверить правильность указания номера расчетного счета и банковских реквизитов.
Для исправления данной ошибки необходимо связаться с получателем платежа и уточнить правильные реквизиты. Также можно воспользоваться информацией, представленной на официальном сайте ФНС.
2. Ошибки при заполнении суммы платежа
Другая распространенная ошибка – неправильное заполнение суммы платежа. Ошибки могут быть связаны с неправильным указанием цифр или точки при указании копеек.
Инспекция ФНС № 27 по г. Москве
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2100 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
Новые платежные реквизиты для уплаты налогов
по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИПФедеральная налоговая служба (ФНС)
20 декабря 2004 юр.лицу присвоен ОГРН 1047724045192
Регистратор — Инспекция Федеральной налоговой службы № 33 по г.Москве
Адрес регистратора — 125373,Москва г,Походный проезд,домовладение 3
23 декабря 2004 юр.лицо поставлено на учет в налоговом органе, присвоен ИНН 7724111558
Налоговый орган — Инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по г.МосквеПенсионный фонд России (ПФР)
Юр.лицо зарегистрировано 7 октября 1999 под номером 087609059960
Территориальный орган — Государственное учреждение — Главное Управление Пенсионного фонда РФ №8 Управление №1 по г. Москве и Московской области муниципальный район Нагатино Садовники г.МосквыФонд социального страхования (ФСС)
Юр.лицо зарегистрировано 29 января 2018 под номером 772400026377381
Территориальный орган — Филиал №38 Государственного учреждения — Московского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации
| Учредитель | Размер доли | Стоимость доли руб. |
|---|---|---|
| УФНС РОССИИ ПО Г. МОС… | — | ХХХХ |
| ФНС РОС… | — | ХХХХ |