Ставка дорожного налога в Московской области в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставка дорожного налога в Московской области в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Транспортный налог: есть ли льготы?
На этот вид налогообложения можно получить льготы. Оформить их могут как физические лица, так и организации. Например, в некоторых регионах отменен налог на транспорт, если речь идет об электрокаре или машине на газу. Налог также не платят за полицейские машины, автомобили скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Маломощные авто (до 70 л.с.) тоже не облагаются налогом. В льготную категорию входят граждане с инвалидностью, получившие машину через органы социальной защиты, герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от последствий радиации и ядерных аварий, а также инвалиды I и II группы.
В ряде российских регионов от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры. Они либо полностью освобождаются от этого налога, либо получают на него скидки. Льготы также предоставляются матерям-одиночкам и многодетным семьям. В индивидуальном порядке снижается налог для владельцев машин, находящихся в трудной жизненной ситуации – если их доход не превышает прожиточного минимума.
Владельцы угнанных авто тоже освобождаются от транспортного налога. Это касается и владельцев утилизированных или сгоревших автомобилей. Но об этом нужно проинформировать налоговые органы, чтобы ФНС не продолжила начислять налог.
Таблица ставок транспортного налога для Московской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 10 |
| 101 — 150 л. с. | 34 |
| 151 — 200 л. с. | 49 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 9 |
| 21 — 35 л. с. | 16 |
| свыше 35 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 20 |
| 101 — 150 л. с. | 25 |
| 151 — 200 л. с. | 33 |
| 201 — 250 л. с. | 45 |
| свыше 250 л. с. | 58 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 27 |
| свыше 200 л. с. | 56 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 250 |
| свыше 100 л. с. | 500 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 100 л. с. | 100 |
| свыше 100 л. с. | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 200 |
| свыше 100 л. с. | 400 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
По состоянию на 2024 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.
5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.
Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив.
Но все же есть категории граждан, которые освобождены от уплаты данного налога.
Так как транспортный налог в России относится к категории местных сборов, отмена или назначение льгот по выплатам определяется на региональном уровне.
На федеральном уровне налог отменен для:
- владельцев сельскохозяйственной техники (комбайны, трактора, грузовые авто);
- владельцев маломощных транспортных средств, которые были получены через органы социальной помощи;
- владельцев авто, которые находятся в угоне, если это подтверждено соответствующими документами.
Кроме того в некоторых регионах транспортный налог не платят:
- военные в отставке;
- участники ВОВ;
- многодетные семьи;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Оформление льготы по транспортному налогу
При соблюдении требований региональных и федеральных льгот гражданину потребуется самостоятельно оформить преференцию. Для этого ему потребуется:
- Собрать необходимые документы.
- Написать и подать заявление в местное отделение налоговой службы.
- Дождаться вердикта по заявке.
- Получить преференцию.
Для оформления любой льготы по транспортному налогу гражданину потребуется предоставить:
- общегражданский паспорт;
- свидетельство ИНН (фактически требуется только номер ИНН, который можно получить в интернете);
- документы о регистрации транспортного средства;
- любой документ, подтверждающий принадлежность гражданина к какой-либо категории льготников.
Действие льготы сохраняется, если у налогоплательщика отсутствуют просрочки по сборам, начисленным в отношении других транспортных средств. В Московской области установлены следующие крайние даты уплаты налога на ТС:
- для организаций и индивидуальных предпринимателей – не позднее начала последнего месяца отчетного периода;
- физические лица – не позднее 30 сентября года, следующего за годом, в котором был начислен налоговый сбор.
Таблица федеральных и региональных льгот
Налоговые льготы на транспорт в Московской области предлагаются на федеральном и региональном уровнях. Категории граждан, которые полностью освобождены или платят по сниженным ставкам, перечислены в таблице.
| Статьи закона и налогоплательщики | Основание | Статья | Сколько | Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели |
|---|
| Статьи закона и налогоплательщики | Основание | Статья | Сколько | Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели |
|---|
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания транспортного налога в Московской области опубликованы в Законе №. Согласно этому нормативному документу, установлены следующие ставки, которые взимаются в рублях за один двигатель
| Коэффициент | Налоговый сбор |
| 7 | Легковые автомобили с мощностью двигателя не более 20 л.с. |
| 12 | Легковые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 15 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 20-35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 15 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Автомобили с двигателями от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Другие колесные или гусеничные транспортные средства. |
| 25 | Снегоходы и сани с двигателями мощностью до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 26 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100-150 л.с. |
| 35 | Кубатурные легковые автомобили с двигателями мощностью 125-150 л.с. |
| 38 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспортные средства мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Мотоциклы и снегоходы мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Автомобили мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Автомобили мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые автомобили мощностью более 250 л.с. |
Помимо налоговой ставки, при расчете налога на автомобиль необходимо учитывать и коэффициенты роста. Они применяются к автомобилям премиум-класса, средняя цена которых превышает 3 миллиона рублей. Список таких моделей ежегодно публикуется на сайте Министерства финансов.
Ставки транспортного налога в Московской области в 2024 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 10 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 34 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 49 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 9 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 16 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 27 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 56 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 20 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 33 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.1 л.с. до 200 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.1 л.с. до 250 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ от 6 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.1 л.с. до 5000 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 58 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 2000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Ответственность за неуплату налога, пени
Если физическое лицо просрочило уплату транспортного налога, на него налагается штраф в размере 20% от суммы долга. Также за каждый день просрочки, в зависимости от срока неуплаты, «капает» штраф в размере 0. 003-0. 006% (Федеральный налоговый кодекс РФ, раздел 4, «Штрафы», «146-ФЗ»). Сначала минимум, потом максимум.
В случае злостного уклонения от уплаты налогов штрафы увеличиваются до 40% от налогооблагаемой суммы (УПК, раздел 122, «Неуплата или неполная уплата налога», 146 ФЗ). В то же время нарушителям может быть запрещено регистрировать активы (мобильное и недвижимое имущество). Счета также могут быть заблокированы банками или судебными исполнителями на основании судебного решения до полной уплаты долгов, пеней и штрафов.
Штрафы и ответственность за неуплату или неправильную уплату транспортного налога в Московской области
В случае неуплаты или неправильной уплаты транспортного налога в Московской области, владельцы транспортных средств сталкиваются с возможными штрафами и другими формами ответственности. В соответствии с действующим законодательством Московской области, налогоплательщики несут ответственность за нарушения в сфере уплаты транспортного налога.
За неуплату транспортного налога или неправильную уплату могут быть установлены следующие санкции:
- Штрафы. В случае установления факта неуплаты транспортного налога или неправильной уплаты, налоговые органы взыскивают штрафы с нарушителей. Размер штрафа устанавливается в зависимости от суммы неуплаченного налога и может составлять от 40 до 100% от этой суммы.
- Применение мер административного воздействия. Обнаружение неуплаты транспортного налога или неправильной уплаты может повлечь за собой применение мер административного характера со стороны налоговых органов, вплоть до возбуждения уголовного дела в случае систематических нарушений.
Транспортный и земельный налоги: льготы, декларации и другие изменения
Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.
В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.
Налог за текущий год оплачивается с момента регистрации автомобиля. Но здесь есть небольшой нюанс: если ТС зарегистрировано после 16 числа, налог за этот месяц не начисляется. То же самое происходит и со снятием с учета: если это произошло в течение первых 15 дней месяца, то этот месяц в расчет не принимается.
До 2024 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2024 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Способы уплаты транспортного налога в Московской области
Еще одним способом оплаты транспортного налога является электронная форма платежа. Налог можно оплатить через официальные интернет-порталы Московской области, где необходимо заполнить соответствующие поля и выбрать удобный способ оплаты. Это может быть банковская карта, электронный кошелек или платежные системы QIWI, Яндекс.Деньги и другие.
Для граждан, предпочитающих уплачивать налог через операторов по приему платежей, доступен специальный сервис «Платежи». Он позволяет произвести платеж за транспортный налог через партнерские пункты приема платежей, в которых можно внести наличные деньги или осуществить платеж с помощью банковской карты.
Важно отметить, что для уплаты транспортного налога необходимо иметь учетный номер налогоплательщика и информацию о транспортном средстве. Получить такую информацию можно в отделениях ГИБДД или на официальном сайте Московской области.
Новые ставки на транспортный налог
В 2024 году в Московской области будут введены новые ставки на транспортный налог. Эти изменения затронут владельцев автомобилей и других транспортных средств.
Новые ставки будут рассчитываться исходя из технических характеристик транспортных средств и их класса. Так, владельцы легковых автомобилей, внедорожников и мотоциклов будут платить налог в зависимости от объема двигателя и года производства.
Также будет установлен отдельный налоговый коэффициент для автомобилей с двигателями, работающими на сжатом газе (ГБО) или электричестве. Это мера, направленная на стимулирование использования экологически чистых транспортных средств.
Новые ставки на транспортный налог будут распространяться на все категории транспортных средств, включая грузовики, автобусы и специальные транспортные средства.
| Класс транспортного средства | Объем двигателя | Год производства | Ставка налога |
|---|---|---|---|
| Легковой автомобиль | до 1,6 л | до 2012 года | 1000 рублей |
| Внедорожник | свыше 1,6 л | от 2013 года | 2000 рублей |
| Мотоцикл | любой объем | любой год | 500 рублей |
Эти изменения в ставках на транспортный налог позволят более точно учитывать характеристики транспортных средств и их воздействие на окружающую среду. Кроме того, они помогут собрать дополнительные средства в местный бюджет для развития инфраструктуры и обеспечения комфортных условий для всех участников дорожного движения.
Влияние изменения ставок транспортного налога на экономику региона
Изменение ставок транспортного налога в Московской области может оказать значительное влияние на экономику региона. Увеличение или уменьшение ставок может стимулировать или затормозить развитие определенных отраслей и секторов экономики, повлиять на доходы государственного бюджета и общий уровень благосостояния населения.
Высокие ставки транспортного налога могут стать дополнительным финансовым бременем для владельцев транспортных средств, что может отразиться на их платежеспособности. Это может привести к ограничению мобильности населения, снижению спроса на автотранспорт и, как следствие, сокращению выручки предприятий автомобильной отрасли. В свою очередь, это может привести к ухудшению экономической ситуации в отрасли, сокращению рабочих мест и снижению налоговых поступлений в бюджет.
Снижение ставок транспортного налога, в свою очередь, может стимулировать развитие автотранспортной отрасли и сопутствующих сфер деятельности. Снижение налоговой нагрузки на владельцев автотранспорта позволит им сохранить большую часть своего дохода и использовать его на потребительские нужды, инвестиции или развитие своего бизнеса. Это может повысить платежеспособность и спрос, спровоцировать рост выручки предприятий автотранспортной отрасли и повысить уровень налоговых поступлений в бюджет.
В целом, изменение ставок транспортного налога может оказать значительное воздействие на экономику региона. Правильное регулирование и балансирование этих ставок позволит достичь оптимального сочетания интересов государства, владельцев транспортных средств и предприятий автотранспортной отрасли, что приведет к устойчивому развитию экономики и повышению благосостояния населения Московской области.
Изменения налога на авто в 2024 году Московская область
Налог на автомобили в Московской области будет изменен в 2024 году с целью оптимизации и повышения эффективности автоподатка. Новые ставки и условия налогообложения будут введены с 1 января 2024 года.
Согласно новым правилам, налог на автомобили будет рассчитываться исходя из таких параметров, как мощность двигателя, тип транспортного средства и экологические характеристики. Более экологичные автомобили будут облагаться налогом с более низкими ставками, в то время как автомобили с большой мощностью двигателя будут облагаться налогом с более высокими ставками.
Также будет введено дифференцированное налогообложение в зависимости от возраста автомобильного транспорта. Автомобили, выпущенные несколько лет назад, будут облагаться налогом с более низкими ставками, чем новые автомобили. Это мероприятие направлено на поощрение покупки новых и экологически чистых автомобилей.