Налог на скважину для физических лиц с 2024 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на скважину для физических лиц с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После внесения изменений в налоговое законодательство, в 2024 году владельцам скважин придется уплачивать налог за пользование водными ресурсами. Величина данного налога зависит от нескольких факторов и рассчитывается исходя из установленных ставок.
Лицензия для садоводческих товариществ
Краткая информация о лицензировании
- Лицензия — это разрешение на осуществление определенной деятельности, выдаваемое компетентным органом.
- Лицензия для садоводческих товариществ необходима, если они используют скважины для обеспечения себя водой.
- Выдачей лицензий на использование скважин на воду занимаются региональные органы исполнительной власти.
Требования и процедура получения лицензии
- Садоводческому товариществу необходимо иметь специальное земельное участок, на котором находится скважина.
- Для получения лицензии требуется подать заявление в орган, ответственный за лицензирование, с указанием всех необходимых документов.
- Документы, обычно требуемые для получения лицензии, включают в себя правоустанавливающие документы на земельный участок, техническую документацию на скважину, а также сведения о состоянии водных ресурсов в районе деятельности товарищества.
- После проверки предоставленных документов и осмотра местности, региональный орган принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.
Особенности лицензирования для садоводческих товариществ
| Особенность | Описание |
|---|---|
| Ограничения по водопользованию | Садоводческое товарищество обязано соблюдать установленные законодательством ограничения по использованию воды и по подземному водоотведению. |
| Периодическая проверка скважин | Скважины, используемые садоводческим товариществом, должны периодически проходить проверку на соответствие требованиям эксплуатации, установленным нормативными актами. |
| Обязательное ведение журнала скважины | Садоводческое товарищество должно вести журнал скважины, в котором регистрируются все операции по эксплуатации и контролю скважины. |
Размер налога в 2024 году
Законодательство об оплате налога на использование подземных водных ресурсов постоянно изменяется и претерпевает изменения. В 2024 году в России ожидается вступление в силу новых правил, которые коснутся и размера налога.
На данный момент точные цифры налога на использование подземных водных ресурсов в 2024 году неизвестны. Однако существует определенная логика, которую можно использовать для приближенной оценки ожидаемого размера налога.
Стоит отметить, что размер налога на использование подземных водных ресурсов зависит от ряда факторов, таких как объем используемых ресурсов, степень их загрязнения, их категория и тому подобное. Поэтому точная сумма налога будет различаться для каждого конкретного случая.
Приблизительно можно ожидать, что в 2024 году размер налога будет увеличен по сравнению с предыдущими периодами. Это связано с повышением экологической осведомленности и усилением контроля над использованием подземных водных ресурсов.
Новые правила, среди прочего, направлены на стимулирование экономически эффективного использования подземных водных ресурсов и снижение загрязнения. Поэтому, возможно, будет введено несколько новых механизмов определения размера налога, акцентирующих внимание на экономической и экологической составляющих использования водных ресурсов.
Таким образом, ожидается, что в 2024 году размер налога на использование подземных водных ресурсов возрастет, однако точные цифры будут известны только после принятия и вступления в силу соответствующих законов и нормативно-правовых актов.
Ответственность за отсутствие лицензии
Кто должен платить налог на скважину в частном доме и за что нужна лицензия на скважину?
Владельцы частных домов, у которых есть скважины для водоснабжения, обязаны платить налог на использование подземных водных ресурсов. Однако, чтобы использовать скважину в личных целях, например, для снабжения дома питьевой водой, не требуется лицензия.
Освобождался от налога на скважину на доме тот, у кого пользовался скважиной для дачи питьевой воды и объем потребления составлял не более 100 кубических метров в год. Однако, начиная с 2024 года, данный режим освобождения от налога отменяется. Теперь все владельцы скважин в частных домах обязаны платить налог вне зависимости от объема потребления.
Когда владелец скважины в частном доме обязан иметь лицензию на скважину?
Владелец частного дома должен иметь лицензию на скважину, если он планирует использовать ее не только для собственных нужд, но и для предоставления воды другим лицам, либо для коммерческих целей, например, для продажи или аренды воды.
Почему нужна лицензия на скважину в частном доме?
Лицензия на скважину в частном доме необходима для контроля за использованием водных ресурсов и обеспечения безопасности водоснабжения. Лицензирование позволяет контролировать качество и количество извлекаемой воды, а также гарантирует, что вода будет использоваться согласно установленным нормам и правилам.
Введение налога на скважину в частном доме в 2024 году привело к появлению ряда особенностей и нюансов, с которыми владельцам скважин следует ознакомиться.
Нужно ли платить налог на скважину?
Согласно новому закону, владельцы частных домов, у которых имеются скважины, обязаны платить налог на использование подземных водных ресурсов. Это правило распространяется на всех, независимо от того, является ли скважина основным источником водоснабжения или используется второстепенно.
Кто несет ответственность за уплату налога?
Ответственность за уплату налога на скважину несет владелец недвижимости. Если дом арендуется или находится в совместной собственности, то ответственность разделяется между соответствующими сторонами.
Когда нужна лицензия на использование скважины?
Плательщики и объект налогообложения
Налогоплательщиками водного налога признаются индивидуальные предприниматели, физические лица и организации, использующие водные объекты страны, которые подлежат лицензированию.
Для юридических лиц, физлиц и ИП, которые осуществляют водопользование на основании решения о предоставлении водных ресурсов в пользовании или по договору водопользования, действует освобождение от уплаты данного сбора.
Объектами налогообложения по водному налогу являются виды использования водных ресурсов:
- забор воды из водных объектов;
- использование водных ресурсов для целей гидроэнергетики (без забора воды);
- использование водных ресурсов для сплава древесины в кошелях и плотах;
- использование акватории водных объектов (кроме лесосплава в кошелях и плотах).
Не подлежат налогообложению 15 объектов:
- забор подземных вод, в которых содержатся полезные ископаемые, природные лечебные ресурсы и термальные воды;
- забор воды из объектов для осуществления санитарных, судоходных и экологических попусков;
- забор воды из объектов, а также использование акватории для рыбоводства, воспроизводства водных биологических ресурсов;
- забор воды из водных объектов в целях обеспечения пожарной безопасности, для ликвидации последствий аварий и стихийных бедствий;
- использование акватории для плавания на судах (в том числе и на маломерных плавсредствах) и для разовых взлетов или посадок воздушных судов;
- забор воды из объектов морскими судами, судами смешанного и внутреннего плавания (река – море) в целях обеспечения работы технологического оборудования;
- использование для охоты и рыболовства;
- использование акватории для стоянки и размещения плавсредств, а также для размещения коммуникаций, сооружений, зданий, установок и оборудования в целях осуществления деятельности по охране вод и водных биологических ресурсов, а также по защите окружающей среды от вредного воздействия вод;
- использование акватории для проведения государственного мониторинга водных объектов и других природных ресурсов, в том числе и геодезических, гидрографических, топографических и поисково-съемочных работ;
- использование акватории для строительства и размещения гидротехнических сооружений мелиоративного, гидроэнергетического, воднотранспортного, рыбхозяйственного, водопроводного и канализационного назначения;
- забор из подземных вод коллекторно-дренажных и шахтно-рудничных вод;
- использование акватории в целях организации отдыха (исключительно для организаций, которые содержат и обслуживают ветеранов, детей и инвалидов);
- заборы водных ресурсов для орошения сельскохозяйственных земель, полива садоводческих, дачных и огороднических земельных участков, а также для обслуживания и водопоя птицы и скота, которые находятся в собственности сельскохозяйственных организаций и граждан;
- использование водных ресурсов для осуществления дноуглубительных и других работ, которые связаны с эксплуатацией гидротехнических сооружений и судоходных водных путей;
- пользование водными объектами для обеспечения безопасности государства и для нужд обороны страны.
Стоит отметить, что по каждому виду водопользования налоговая база определяется в отношении каждого водного объекта:
- при заборе воды: как объем воды, который был забран за налоговый период;
- при использовании акватории (кроме лесосплава в кошелях и плотах): как площадь предоставленного водного пространства;
- при использовании ресурсов без забора воды для гидроэнергетики: как количество произведенной электроэнергии за налоговый период;
- при использовании объектов для лесосплава в плотах и кошелях: как произведение объема древесины, которая сплавлялась за налоговый период (в тысячах метров кубических) и расстояния сплава (в километрах), разделенного на 100.
Что такое налог на скважину
В настоящее время Налоговый кодекс вместе с законом «О недрах» разрешают дачникам и владельцам собственных домов и коттеджей использовать колодец или скважину для полива огорода и теплиц, водопоя домашних животных и птицы. О потребностях человека в использовании воды в этих документах нет никакой информации.
Не взимается налог с домашней скважины в следующих случаях:
- водозабор оборудован на личном участке;
- вода используется только для полива и водопоя живнотных;
- забор осуществляется с первого горизонта (с глубины 30-40 м);
- центральное водоснабжение производится с других глубин;
- вода не используется при осуществлении предпринимательской деятельности.
Кто платит налог на скважину?
Налог на скважину вводится для физических лиц с 2024 года. Он обязателен для всех владельцев скважин, независимо от типа водоисточника (подземные, поверхностные, артезианские и т.д.). Оплата налога производится в течение календарного года.
На сегодняшний день налог на скважину облагает всех физических лиц, которые используют скважину для получения воды в бытовых или сельскохозяйственных целях. Это может быть как обычный частный домовладелец, так и фермер, использующий скважину для полива участка или животноводства.
Размер налога на скважину определяется в соответствии с законодательством и может варьироваться в зависимости от различных факторов, таких как местоположение скважины, ее глубина и потенциал для производства воды.
Неуплата налога на скважину может влечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов, поэтому владельцам скважин рекомендуется своевременно и в полном объеме уплачивать налог согласно требованиям закона.
Любые вопросы, связанные с налогом на скважину, можно уточнить у налоговых консультантов или обратившись в налоговые органы.
На что следует обратить внимание при определении налогооблагаемой базы
Во-вторых, следует обратить внимание на объем воды, извлекаемый из скважины, и его планируемое использование. При подаче воды на другие объекты, например, на жилые дома или соседние участки, налогооблагаемая база может быть подвергнута изменению.
- Также необходимо учесть учетные периоды для расчета налога. Многие регионы применяют различные системы учета, и определение правильного периода может существенно влиять на налогооблагаемую базу.
- Важно учитывать также максимальный объем воды, который можно извлекать из скважины без уплаты налога – этим параметром ограничивается установка счетчика для его последующего учета.
И наконец, при определении налогооблагаемой базы необходимо обратить внимание на действующее законодательство, которое может содержать специальные требования к учету и налогообложению подобных объектов.
Какие штрафы предусмотрены за неуплату налога на скважину?
Штрафы за неуплату налога на скважину включают:
- Штрафные санкции. Если владелец скважины не уплачивает налог или не предоставляет необходимую отчетность в установленные сроки, ему грозит уплата штрафной санкции. Размер штрафа может быть значительным и будет зависеть от законодательства и нормативных актов в регионе;
- Пени. В случае неуплаты или задержки с уплатой налогов, владелец скважины может быть обязан уплатить пеню за каждый день просрочки. Размер пени будет рассчитываться в соответствии с установленным законодательством;
- Конфискация имущества. В некоторых случаях, если владелец скважины не выполняет свои налоговые обязательства, государство может предпринять меры по конфискации его имущества. Это может включать в себя саму скважину, автомобили или другую собственность, которая может быть использована для погашения задолженности;
- Уголовная ответственность. В случае систематического уклонения от уплаты налога на скважину или предоставления заведомо ложной информации, владелец может быть привлечен к уголовной ответственности. Это может привести к серьезным юридическим проблемам и наказаниям, включая арест и лишение свободы.
В связи с вышеперечисленными последствиями, рекомендуется всем владельцам скважин в частных домах внимательно следить за своими налоговыми обязательствами и своевременно уплачивать налог на скважину. Лучше предотвратить проблемы, чем последствия неуплаты налогов могут быть непредсказуемыми и крайне неблагоприятными.
Когда лицензия не нужна
Если источники воды используются для личных нужд, то лицензировать их не требуется. Например, если колодец располагается на территории в частном доме, и его владелец использует воду только для полива огорода, то оформлять лицензию не нужно.
Разновидности скважин и получение лицензии
Выделяют несколько разновидностей скважин:
Колодцы. Их глубина до 5 метров
Скважины, глубина которых от 5 до 30 метров. Согласно статье 10 закона «О недрах», срок использования таких скважин до 25 лет. Такие скважины называют «на песок»
Артезианские скважины глубиной 20-1000 метров. Вода в них попадает из горизонта в известняке. Срок их использования до 50 лет. Такие скважины могут использовать СНТ
Промышленные скважины бурятся на глубину от 300 до 1000 метров
Для колодцев и скважин «на песок» лицензия не требуется. А вот для артезианских и промышленных скважин придется оформлять лицензию.
Нужно учитывать тот факт, что глубина залегания известняка может быть разной в разных местностях. Например, в Московской области известняк находится на глубине менее 20 метров. Поэтому в этих районах лицензия нужна на каждую скважину.
Лицензия для садоводческих товариществ
Садоводческие товарищества – особый тип организаций. Тем не менее, в последнее время изменения законодательства все чаще касаются и их.
Все понимают, что СНТ без воды существовать не может. На текущий момент в целях обеспечения членов товарищества водой, во многих СНТ устроены централизованные скважины. Вода из этих скважин скапливается в водонапорной башне, а потом вода по системе коммуникаций подается на каждый отдельно взятый участок. Для таких товариществ с 1 января 2020 года наступила обязанность по оформлению лицензии на такую скважину.
ВАЖНО! До конца 2020 года для СНТ предусмотрена определенная льгота – они могут оформить лицензию на подземные воды без уплаты госпошлины
С наступлением 2020 года, согласно пункту 1 статьи 333.33 НК РФ, для оформления лицензии потребуется заплатить госпошлину в размере 7500 рублей.
Для того чтобы получить лицензию, нужно подать документы в местный орган министерства природных ресурсов.
При этом потребуются следующие документы:
- Паспорт руководителя СНТ
- Учредительные и регистрационные документы СНТ
- Схема, на которой видно расположение скважины
- Предложение о том, как будет использоваться вода
Мнение населения о налогах на скважины
Вменение населению сборов за использование подземных источников воды с 1 января 2021 года было анонсировано многими интернет-источниками. По сути это не совсем достоверная информация, т.к. речь идет не обо всех привычных гражданам способах извлечения воды из-под земли, а только о глубинных скважинах.
Только многие дачники возмущены тем, что именно им придется оплачивать стоимость лицензии, обязательной для садовых товариществ со следующего года. Особенно это задевает владельцев участков, имеющих собственный источник воды, хотя им в общий счет включат оплату за лицензию на скважину. Может быть позже законодательно появится какая-то поправка для дачников и из категории владельцев собственных скважин, подлежащих лицензированию.
Внимание! Пока для частных лиц нет соответствующего закона, позволяющего официально получать лицензию на бурение артезианской скважины. При этом уже планируется внедрение нового налога на такие глубинные источники водоснабжения и штрафов за отсутствие лицензий на прочие методы разработки подземных недр.
В ближайшее время гражданам стоит быть внимательными при проверках своих колодцев или скважин. Эксперты предполагают, что в первые месяцы после принятия закона вероятен всплеск коррупции. Физическим лицам стоит знать о том, что это не они обязаны доказывать объем потребляемой из колодца воды, а власти, хотя паспорт или технические документы на скважину/колодец все же желательно иметь, т.к. некоторые представители власти захотят выписать «штраф». В такой ситуации стоит помнить свои права, не позволяя запугать себя и вынудить к оплате выдуманных штрафов.
Налог на подземную воду в России с 2021 года не станет неожиданностью для населения. Люди были давно информированы о вероятном введении такого вида государственных сборов. Речь идет не о том, что все физические лица станут платить налоги государству. Такую обязанность вменят лишь гражданам, имеющим скважины определенной глубины.
Виды использования водных объектов напрямую связаны с расчетом налоговой базы:
- Если имеет место изъятие воды из источников, основным показателем для исчисления налоговой базы будет объем изъятой воды за отчетный период, подтвержденный показаниями водомеров. Если таковых не имеется, объем можно определить через производительность и время работы тех. средств. В других случаях применяются стандартные нормы потребления.
- При обеспечении электроэнергией прилегающих территорий расчет производится через общее количество произведенной электроэнергии за отчетный период.
- Если речь идет о сплаве леса, налоговая база будет рассчитана по формуле:
V*S/1000, где V — объем древесины (в тысячах м3), S — протяженность сплава (км).
Для иных видов деятельности с использованием акватории при расчете налоговой базы потребуется значение ее площади.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,31
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,31
Итого: 3049,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Мнение населения о налогах на скважины
Вменение населению сборов за использование подземных источников воды с 1 января 2021 года было анонсировано многими интернет-источниками. По сути это не совсем достоверная информация, т.к. речь идет не обо всех привычных гражданам способах извлечения воды из-под земли, а только о глубинных скважинах.
Только многие дачники возмущены тем, что именно им придется оплачивать стоимость лицензии, обязательной для садовых товариществ со следующего года. Особенно это задевает владельцев участков, имеющих собственный источник воды, хотя им в общий счет включат оплату за лицензию на скважину. Может быть позже законодательно появится какая-то поправка для дачников и из категории владельцев собственных скважин, подлежащих лицензированию.
Внимание! Пока для частных лиц нет соответствующего закона, позволяющего официально получать лицензию на бурение артезианской скважины. При этом уже планируется внедрение нового налога на такие глубинные источники водоснабжения и штрафов за отсутствие лицензий на прочие методы разработки подземных недр.
В ближайшее время гражданам стоит быть внимательными при проверках своих колодцев или скважин. Эксперты предполагают, что в первые месяцы после принятия закона вероятен всплеск коррупции. Физическим лицам стоит знать о том, что это не они обязаны доказывать объем потребляемой из колодца воды, а власти, хотя паспорт или технические документы на скважину/колодец все же желательно иметь, т.к. некоторые представители власти захотят выписать «штраф». В такой ситуации стоит помнить свои права, не позволяя запугать себя и вынудить к оплате выдуманных штрафов.
Налог на подземную воду в России с 2021 года не станет неожиданностью для населения. Люди были давно информированы о вероятном введении такого вида государственных сборов. Речь идет не о том, что все физические лица станут платить налоги государству. Такую обязанность вменят лишь гражданам, имеющим скважины определенной глубины.