Льготы для вновь открывшихся ИП в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для вновь открывшихся ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы
Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.
Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:
- Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
- Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
- Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
- Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
- Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
- Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
- Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
- Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.
Дополнительные ограничения
Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.
Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.
Кто может рассчитывать на амнистию
-
ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
-
Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.
Какая задолженность подлежит списанию
-
Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
-
Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.
Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:
- на собственное обучение;
- медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
- оплату прохождения независимой оценки квалификации.
В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:
- аграрный сектор;
- перерабатывающая промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- разработка IT-программ;
- сделки с недвижимостью;
- ремонт оборудования;
- общественное питание;
- гостиничный сектор;
- образование;
- медицина;
- соцуслуги и др.
Возврат переплаты при неиспользовании льготы
Если ИП не знал о существовании льготы и вносил платежи в бюджет, то в дальнейшем может вернуть излишне перечисленные деньги либо произвести зачет в счет будущих платежей.
Для возврата денежных средств необходимо:
При применении УСН в качестве приложения к декларации по итогам года представить:
- пояснение о неиспользовании льготы и уплате ежеквартальных авансовых платежей;
- заявление о возврате или зачете возникшей переплаты.
При использовании ПСН и уплате стоимости патента без учета льготы подать в налоговый орган:
- пояснение о возникновении переплаты в произвольной форме и уточненное заявление с просьбой о перечислении излишне уплаченных средств с указанием реквизитов (если патент начал действовать);
- заявление об отказе от патента с представлением нового заявления с указанием нулевой ставки и освобождающей нормы регионального закона (если патент еще не начал действовать).
Сколько длятся налоговые каникулы для ИП.
ИП с самого начала должны понимать, сколько для них продлится действие каникул, и не перепутать условия для УСН и ПСН.
В обоих случаях срок налоговых каникул — два налоговых периода. Но для каждой системы уплаты налогов это будут разные периоды. Порядок такой:
- УСН. Два календарных года. Не имеет значения, когда ИП оформил бизнес — в начале, середине или конце года. Налоговые каникулы будут действовать до конца года, в котором ИП зарегистрировался, и до конца следующего.
- ПСН. Два патента подряд. Неважно, сколько каждый из них длится — месяц или год. Местные власти устанавливают свои сроки и цены для патентов в регионах.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Отсутствие государственной пошлины при регистрации
Ранее, при создании ИП, предприниматель обязан был уплатить государственную пошлину в размере определенного процента от зарегистрированного капитала. Однако, с 2024 года данный платеж устранен, что существенно снижает финансовую нагрузку на новых предпринимателей и делает процесс регистрации более доступным и простым.
Отмена государственной пошлины при регистрации новых ИП позволяет сократить издержки, связанные с открытием собственного бизнеса, и способствует созданию благоприятной предпринимательской среды в России.
| Преимущества отсутствия государственной пошлины при регистрации: |
|---|
| 1. Снижение финансовой нагрузки на предпринимателей. |
| 2. Увеличение доступности процесса регистрации для новых ИП. |
| 3. Сокращение издержек, связанных с открытием собственного бизнеса. |
| 4. Содействие созданию благоприятной предпринимательской среды в России. |
Как перейти на налоговые каникулы
Специальной процедуры перехода на налоговые каникулы для ИП в 2023 не предусмотрено, то есть никаких заявлений писать не требуется. Нулевая ставка будет отражаться в годовой декларации по УСН или в заявлении на получение патента.
Но необходимо внимательно изучить региональный закон, чтобы понять, попадает ли ИП под установленные требования. А ещё надо разобраться, какие конкретно виды деятельности в регионе облагаются по нулевой ставке, и соответствуют ли им ОКВЭДЫ предпринимателя. Если есть сомнения, стоит обратиться с вопросом в свою ИФНС.
И последнее, о чём стоит сказать, это налоговый период каникул ИП. Для УСН — это календарный год, в том числе, неполный. А на ПСН — период, на который выдан патент.
Например, если вы зарегистрировали ИП на УСН в начале июля 2022, из календарного года под налоговые каникулы попадут только последние шесть месяцев. В запасе останется один полный год (2023), то есть в результате каникулы продлятся не два года, а полтора.
Ещё интереснее получается на ПСН. Предположим, первый патент был оформлен на три месяца, второй — на полгода. То есть пройдёт два налоговых периода, после которых ИП уже не имеет права на нулевую ставку. В итоге каникулы для такого предпринимателя действуют всего девять месяцев. Чтобы не допускать такой ситуации, оформляйте каждый патент на максимально возможный срок.
Актуальная информация об условиях предоставления льгот
В 2024 году предоставление льгот для вновь открывшихся индивидуальных предпринимателей (ИП) будет осуществляться на определенных условиях.
Для получения льготы необходимо открыть ИП в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года и зарегистрироваться в налоговой с ограниченной ответственностью (ООО) или акционерным обществом (АО).
Льготы будут предоставляться налоговыми органами по следующим категориям:
Упрощенная система налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) будет доступна для ИП, суммарный доход которых за предыдущий год составлял не более 150 миллионов рублей.
Льготы по налогу на прибыль:
- ИП, ведущие деятельность в сфере инноваций, малого и среднего предпринимательства, а также социально ориентированные некоммерческие организации (НКО) смогут претендовать на освобождение от уплаты налога на прибыль в первые два года деятельности после регистрации ИП.
Получение льгот будет возможно при наличии положительных результатов аудита финансово-хозяйственной деятельности ИП.
Следует также отметить, что условия предоставления льгот могут изменяться в зависимости от региона и типа деятельности.
Полный перечень льгот для вновь открывшихся ИП
1. Упрощенная система налогообложения. Вновь открывшимся индивидуальным предпринимателям предоставляется возможность воспользоваться упрощенной системой налогообложения. Это позволяет сократить бухгалтерские нагрузки и упростить процедуру уплаты налогов.
2. Освобождение от уплаты налога на имущество. В течение определенного периода, неделя, квартал или год, вновь открывшиеся ИП освобождаются от уплаты налога на имущество. Это позволяет снизить затраты на предпринимательскую деятельность в начальный период.
3. Льготы по тарифам на электроэнергию. Некоторым категориям вновь открывшихся ИП предоставляются льготные тарифы на электроэнергию. Это особенно актуально для предприятий, требующих большого объема энергии для своей деятельности.
4. Льготы по аренде помещений. Вновь открывшиеся ИП могут рассчитывать на льготы по аренде помещений. Это позволяет снизить затраты на аренду и сэкономить деньги на старте бизнеса.
5. Предоставление государственной поддержки. Вновь открывшиеся ИП имеют право на получение государственной поддержки в виде субсидий или грантов. Это может быть финансовая помощь на развитие бизнеса, обучение или другие направления, способствующие развитию предпринимательства.
6. Льготы по социальным взносам. Вновь открывшиеся ИП могут рассчитывать на льготы по социальным взносам. Это позволяет снизить общую налоговую нагрузку и сэкономить деньги на начальном этапе предпринимательской деятельности.
Воспользовавшись всеми предоставляемыми льготами, вновь открывшиеся ИП могут существенно снизить затраты на старте своего бизнеса и повысить свою конкурентоспособность на рынке.
Преимущества открытия ИП в 2024 году
Открытие индивидуального предпринимательства (ИП) в 2024 году может принести ряд значительных преимуществ. Это привлекательная возможность для многих предпринимателей, которые стремятся начать свой бизнес и получить определенные льготы и поддержку со стороны государства.
Одно из главных преимуществ открытия ИП в 2024 году заключается в получении налоговых льгот. В соответствии с новым законодательством, вновь созданные ИП освобождаются от уплаты налога на прибыль в течение первых двух лет своей деятельности. Это позволяет сэкономить значительные средства и увеличить развитие и рост предприятия.
Кроме того, предприниматели, открывающие ИП в 2024 году, имеют право на получение финансовой поддержки от государства. Государственные программы и льготы позволяют получить доступ к дополнительным финансовым ресурсам для развития бизнеса. Это может быть полезно для закупки оборудования, аренды помещения, рекламы и других необходимых затрат.
Еще одним преимуществом открытия ИП в 2024 году является возможность получения государственных заказов. Государство активно поддерживает развитие малого и среднего бизнеса, и часто размещает заказы на поставку товаров и услуг у местных предпринимателей. Это может стать не только источником стабильного дохода, но и способом получить признание и повысить имидж предприятия.
Также следует отметить, что открытие ИП в 2024 году предоставляет предпринимателям возможность самостоятельно регулировать свою деятельность. В отличие от других форм собственности, ИП не требует сложной бюрократической процедуры для принятия решений. Предприниматель может свободно управлять своим бизнесом, принимать решения, вносить изменения и достигать желаемых результатов.
Таким образом, открытие ИП в 2024 году предоставляет ряд значительных преимуществ, включая налоговые льготы, финансовую поддержку, возможность получения государственных заказов и свободу в управлении бизнесом. Это является привлекательным вариантом для предпринимателей, которые стремятся начать свой собственный бизнес и получить дополнительные преимущества от государства.
В чём заключаются льготы и где они действуют
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.
Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.
Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.
Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.