Сроки уплаты налогов на ОСНО в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов на ОСНО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Особые условия выхода на пенсию действуют и для работников северных регионов страны, учителей, врачей, артистов, спасателей и сотрудников администраций. Право досрочного выхода на пенсию есть и у многодетных матерей. Также на досрочную пенсию может претендовать один из родителей ребенка-инвалида. В ПФР уточнили , что в этом случае мужчинам пенсия может быть назначена в 55 лет, женщинам — в 50 лет.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Новые сроки уплаты налогов в 2024 году
Изменения в уплате налогов в 2024 г. коснулись не только порядка, но и сроков уплаты.
Так, новые сроки подачи деклараций и новые сроки уплаты налогов в 2024 г. предусмотрены для имущественных налогов.
-
Декларация по налогу на имущество — до 25 февраля.
-
Уведомление о порядке подачи имущественной декларации в одну инспекцию на территории региона по выбору — 1 февраля текущего года.
-
Уведомление о единой декларации на 2024 г. — до 01,02,2024.
-
Если авто в течение года изменило свое место нахождения, налог на транспорт и авансы по нему будут начислять по новому месту — с 1 числа месяца, следующего после изменений.
-
Если авто официально находится в угоне, не нужно будет платить налог с 1-го числа месяца, когда авто стало числится в розыске и до месяца возврата ТС владельцу (чтобы избежать уплаты налога владельцу потребуется подать заявление).
-
Освобождаются от уплаты транспортного налога по самоходные, специальные и специализированные авто, зарегистрированные на сельхозтоваропроизводителях, либо используемые при сельхозработах.
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Кто может выйти на пенсию досрочно в 2023 году
| Онлайн расчет возраста и года выхода на пенсию | Пенсио́нная рефо́рма 2019—2028 годо́в — этап реформирования пенсионной системы Российской Федерации, предусматривающий постепенный подъём пенсионного возраста от 55. |
| Пенсионная реформа в России (—) — Википедия | В 2023 году на пенсию никто не шел, люди смогут оформить страховую пенсию по старости только в 2024 году, когда женщинам исполнится 58 лет, а мужчинам 63 года. Дело в том, что пенсионный возраст повышается поэтапно, при этом сначала действовала отсрочка в 6 месяцев. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Однако в России с 2019-го идет пенсионная реформа, которая должна увеличить пенсионный возраст на пять лет. |
| Когда идти на пенсию 1962 года рождения? | Во сколько лет выход на пенсию? С 2019 года в России повысили возраст выхода на пенсию, поэтому мы создали понятную таблицу и удобный калькулятор пенсионного возраста, чтобы вы без труда смогли узнать год ухода на заслуженный отдых. |
| 11 оснований для досрочного выхода на пенсию в году | Обновленный график выхода на пенсию по годам по новой пенсионной реформе действует в период с 01.01.2019 по 01.12.2028 г. Далее все граждане станут пенсионерами в соответствии с повышенным на 5 лет возрастом. |
Дополнительные налоги
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налог уплачиваются в одни и те же сроки.
| Период, облагаемый налогом | Срок уплаты |
| за IV квартал 2023 года | до 28.02.2024 |
| за I квартал 2024 года | до 02.05.2024 |
| за II квартал 2024 года | до 29.07.2024 |
| за III квартал 2024 года | до 28.10.2024 |
| за IV квартал 2024 года | до 28.02.2025 |
Изменения в ставках налога на имущество
Размер налоговой ставки на имущество устанавливают субъекты РФ, однако максимальная ставка ограничена налоговым кодексом и составляет 2,2 %. Если налоговая база объектов недвижимости определяется на основе кадастровой стоимости, то субъекты РФ могут устанавливать ставку налога, которая не превышает 2 %.
Летние поправки затронули п. 1 ст. 380 НК РФ — добавили новое положение, которое устанавливает максимальную ставку налога, исчисляемого по кадастровой стоимости, для объектов недвижимости, принадлежащих личному фонду на праве собственности. Важно отметить, что это правило будет применяться только к объектам недвижимости, таким как жилые помещения, гаражи и машино-места с кадастровой стоимостью менее 300 млн рублей. Субъекты РФ будут вправе устанавливать размер налоговой ставки, который не превышает пороговый уровень — 0,3 %.
Страховые взносы в СФР
За наемныхИП за себя Взносы на травматизм
| Период уплаты | Срок уплаты |
| за декабрь 2023 года | до 29.01.2024 |
| за январь 2024 года | до 28.02.2024 |
| за февраль 2024 года | до 28.03.2024 |
| за март 2024 года | до 02.05.2024 |
| за апрель 2024 года | до 28.05.2024 |
| за май 2024 года | до 28.06.2024 |
| за июнь 2024 года | до 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) |
| за июль 2024 года | до 28.08.2024 |
| за август 2024 года | до 30.09.2024 |
| за сентябрь 2024 года | до 28.10.2024 |
| за октябрь 2024 года | до 28.11.2024 |
| за ноябрь 2024 года | до 28.12.2024 |
| за декабрь 2024 год | до 28.01.2025 |
Налоги ИП ОСНО в 2024 году: основная информация
В 2024 году индивидуальные предприниматели, выбравшие систему налогообложения Общая Система налогообложения (ОСНО), должны быть внимательными к основным налоговым обязательствам. Налоговая система ОСНО имеет свои особенности, и неправильное понимание налоговых норм и сроков может привести к штрафам и неудобствам со стороны налоговой инспекции.
ОСНО является налоговой системой, при которой индивидуальные предприниматели обязаны платить следующие налоги:
| Налог | Ставка |
|---|---|
| НДФЛ | 13% |
| Налог на прибыль | налоговая ставка в размере 20% |
| Единый социальный налог | от 24% до 50% в зависимости от региона |
Индивидуальные предприниматели, пользующиеся ОСНО, обязаны самостоятельно вести учет доходов и расходов, а также предоставлять сводную декларацию по налогам. Сроки подачи декларации и уплаты налогов могут изменяться и определяются законодательством РФ.
Важно отметить, что ИП, выбравшие ОСНО, должны также уплачивать налоги вносимые по месту осуществления деятельности, такие как налог на имущество и землю. Суммы и ставки этих налогов зависят от региона и от суммы налоговой базы.
Отчет о движении денежных средств
В 2024 году ООО на общей системе налогообложения обязано предоставить отчет о движении денежных средств в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В отчете необходимо указать следующую информацию:
— Сумму поступлений денежных средств, полученных ООО от клиентов за оказанные товары или услуги;
— Расходы, понесенные ООО на приобретение товаров, сырья, услуг и других необходимых затрат;
— Движение денежных средств на расчетном счете ООО, включая поступления и расходы;
— Поступления и расходы денежных средств на других счетах ООО;
— Прочие источники доходов и использование денежных средств;
— Изменение остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода.
Отчет о движении денежных средств должен быть подготовлен и представлен в соответствии с установленными налоговыми сроками и правилами. В случае непредставления отчета или представления неправильной информации, ООО может быть подвержено штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Единый налог на вмененный доход
ООО, применяющие ОСНО (общая система налогообложения), имеют возможность перейти на уплату ЕНВД, если они отвечают определенным условиям. Такие условия включают ограничения по объему выручки и осуществляемым видам деятельности.
ООО, перешедшие на уплату ЕНВД, должны следовать особенностям данного режима и сдавать соответствующие отчеты. В 2024 году ООО, работающие на уплату ЕНВД, должны сдать следующие отчеты:
1. Книга доходов и расходов – отчет, в котором ООО предоставляет информацию о своей деятельности и доходах, полученных за отчетный период.
2. Справка по форме ЕНВД-1 – отчет, содержащий информацию о выплаченной сумме ЕНВД за отчетный период.
Эти отчеты должны быть сданы в налоговый орган по месту учета ООО не позднее сроков, установленных законодательством. Однако, следует учитывать, что сроки могут быть изменены, поэтому необходимо отслеживать актуальную информацию о сдаче отчетов.
ЕНВД предоставляет определенные преимущества, такие как упрощение процедур налогообложения и фиксированная сумма налога. Переход на уплату ЕНВД может быть выгодным для ООО, которые соответствуют требованиям данного режима и ведут деятельность, позволяющую воспользоваться его преимуществами.
Представление бухгалтерской отчетности
| Название отчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Бухгалтерский баланс | По итогам финансового года (до 1 апреля следующего года) |
| Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках) | По итогам финансового года (до 1 апреля следующего года) |
| Отчет о движении денежных средств | По итогам финансового года (до 1 апреля следующего года) |
| Отчет о движении капитала | По итогам финансового года (до 1 апреля следующего года) |
| Отчет о расходах | По итогам финансового года (до 1 апреля следующего года) |
Все отчеты должны быть представлены в установленный срок. Сдавать отчетность можно как в письменном виде, так и электронно, через специальные порталы и программы, предоставляемые налоговыми органами.
Представление бухгалтерской отчетности является важным этапом в работе организации. Качественная и своевременная отчетность позволяет оценить финансовое состояние и эффективность деятельности организации, а также соблюдать требования законодательства в области налогового учета.